2023 해외주식 투자자를 위한 절세 가이드: 손절매, 증여매매, 손익통산 활용법

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해외주식 투자 시 세금과 절세 방법

 

 

해외주식 양도소득세란?

 

해외주식 투자를 하면 얻는 수익에 대해 세금을 내야 합니다. 그 세금을 해외주식 양도소득세라고 합니다. 해외주식 양도소득세는 양도차익(투자수익) 중 공제금 250만 원을 제외하고 나서 초과한 수익에 대해 양도세율 22%를 세금으로 내야 합니다. 즉, 1년 내 해외주식 수익이 250만 원 이하라면, 양도소득세를 낼 필요가 없습니다. 하지만 250만 원 이상 수익을 내면, 양도소득세를 내야 합니다.

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예) 해외주식 1년간 500만 원이라면, 세금은 얼마일까?

수익금 중 250만 원 세금 면제 후 나머지 250만 원에 22%의 양도소득세가 부과된다.
250만 원 × 0.22 = 55만 원 (정부에 내야 할 세금)

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해외주식 배당소득세란?

 

해외주식 투자를 하면 배당금을 받을 수 있습니다. 그 배당금에 대해서도 세금을 내야 합니다. 그 세금을 해외주식 배당소득세라고 합니다. 해외주식 배당소득세는 미국 현지 배당소득세가 15%이며, 현지에서 원천징수가 된 후에 나머지 금액이 주식 계좌로 입금됩니다. 이때 국내에서 얻은 총 배당수익금이 금융소득종합과세 기준 2,000만 원을 넘으면 세금을 내야 합니다. 즉, 금융소득종합과세 대상자가 되어 별도의 신고를 해야 합니다. 2000만 원 이하라면, 세금이 추가적으로 붙지 않습니다.

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예) 미국 주식에서 연간 1000달러의 배당금을 받았다면, 세금은 얼마일까?

환율이 1100원이라고 가정하면, 총 배당수익금은 110만 원 (=1000달러 ×1100원)이다.
미국 현지에서는 배당소득세 15%인 150달러를 떼고, 나머지 850달러를 주식 계좌로 입금한다.
주식 계좌로 입금 된 금액은 935만 원 (=850달러 ×1100원)이다.
국내에서는 금융소득종합과세 기준인 2,000만 원을 넘지 않으므로, 세금을 내지 않는다.

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해외주식 양도소득세 계산 방법

 

해외주식 양도소득세는 그해 1월 1일부터 12월 31일까지의 손실과 차익(수익)의 총합을 합산해 계산합니다. A, B라는 2가지의 해외주식을 매수 및 매도해 A에서 400만 원 수익, B에서 200만 원 손실이 발생했다면, 총 200만 원의 양도차익(수익)으로 계산합니다. 여기에서 250만 원을 세금 면제를 해주기 때문에 세금은 ‘0원’이 됩니다.

예) 테슬라 400만 원 이익, 아마존 200만 원 손해

400만 원 – 200만 원 = (합산 손익) 220만 원
250만 원 세금 공제 ->12월 매도로 손익 확정시 양도세 0원
양도소득 과세표준을 계산할 때 단순히 양도가액에서 취득가액을 제외하지는 않습니다. 거기에 거래 수수료나 환차익 등 경비까지 뺀 금액에다가 기본공제를 적용해서 과세표준을 산출합니다.

예) 테슬라를 780달러에 매수하고, 1200달러에 매도했다면, 양도소득세는 얼마일까?

환율은 1100원이고, 수수료는 편의상 0원이라고 가정한다.
취득가액은 858만원 (=780달러 ×1100원)이다.
양도가액은 1320만원 (=1200달러 ×1100원)이다.
양도차익은 462만원 (=1320만 원-858만 원)이다.
과세표준은 212만원 (=462만 원-250만 원)이다.
양도소득세는 46만6400원 (=212만 원 ×22%)이다.

 

해외주식 절세 방법

 

해외주식 투자시 세금을 줄일 수 있는 방법은 다음과 같습니다.

손절매
손절매란 보유하고 있는 종목 중에서 손실이 나는 종목을 매도한 후 즉시 다시 매수하는 방법입니다. 이렇게 하면 손실액을 공제할 수 있어서 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, A주식에서 이익이 나고 B주식에서 손실이 났다면, B주식을 매도하고 다시 매수하면 손실액을 공제할 수 있습니다. 단, 이 방법은 장기 보유하려는 종목에 대해서만 사용하는 것이 좋습니다. 장기 보유하지 않으려는 종목은 손절매 후 재매수하지 않고 다른 종목으로 전환하는 것이 더 유리할 수 있습니다.

증여 매매
증여 매매란 차익이 큰 경우에 많이 활용하는 방법입니다. 가족에게 해외주식을 증여하고, 가족이 그 주식을 팔아서 차익을 얻으면, 증여자는 세금을 내지 않고, 수익자는 과세표준에 따라 세금을 내야 합니다. 증여자는 증여세를 면제받을 수 있는 한도 내에서 증여를 하면 되며, 수익자는 주식을 장기 보유하면 양도소득세를 감면받을 수 있습니다. 예를 들어, 1000만 원의 수익이 발생한 경우, 주식을 자녀에게 증여하면 증여자는 세금을 면제받을 수 있습니다. 증여받은 자녀가 주식을 2년 이상 보유하면 양도소득세를 50% 감면받을 수 있습니다.

손익 통산
손익 통산이란 해외 주식과 국내 주식 간 투자 손익을 합쳐서 250만 원이 넘으면 과세하는 방식입니다. 예를 들어, 해외주식에서 400만 원의 이익과 국내주식에서 200만 원의 손실이 발생했다면, 총 200만 원의 양도차익으로 계산합니다. 여기에서 250만 원을 세금 면제를 해주기 때문에 세금은 ‘0원’이 됩니다. 이 방법은 국내주식과 해외주식 모두 거래하는 경우에 유용합니다.

 

마무리

 

해외주식 투자는 많은 이익을 가져다줄 수 있지만, 세금 문제에 주의해야 합니다. 세금을 줄이기 위한 다양한 방법들이 있으니, 잘 알아보고 활용하시기 바랍니다. 그리고 해외주식 투자에 대한 지식과 정보도 꾸준히 쌓아가시면 좋겠습니다. 이상으로 해외주식 절세 방법에 대해 알아보았습니다. 감사합니다.